2022,给企业老板的三条税收扶持建议!
022年给企业老板的三条税收扶持建议如下：利用税收优惠园区布局业务 ，享受差异化政策红利企业可通过在全国税收扶持力度大且政策稳定的园区设立新公司 、子公司 、分公司或职能中心（如采购、研发 、物流 、结算中心等） ，实现业务合理分布，降低税收成本。
贸易企业可以在一些税收洼地设立一至三家个独（个人独资企业）或个体户 ，并申请核定征收个税 。这一政策可以显著降低企业的税负 。个独核定个税：个独的核定个税最低可以达到1个点 ，且可以开具450万的增值税专票。个体户核定个税：个体户的核定个税最低可以达到0.3个点，且可以开具450万的增值税普票 。
企业当月纳税后，次月即可享受园区的扶持奖励 ，奖励金以企业扶持奖励金的形式打到公司的对公账户 ，且无需再缴纳企业所得税 。采用核定征收方式 企业可以通过设立个人独资企业或个体工商户，将原本25%的企业所得税转化为个人经营所得税 ，并享受核定征收政策。
022年小规模纳税人公司主要税收优惠扶持政策为：一年500万内的增值税普通发票全部免征增值税 ，且企业所得税/个人经营所得税享受分段低税率优惠。
自然人税务大厅委托代征 对于不想在园区设立公司但成本票需求量较大的企业，可以选取自然人代开（税务代开）的方式 。个税核定征收：园区自然人代开可享受个税核定征收政策 ，税率为0.5％ ，加上增值税附加税，合计总税率为56％ 。这意味着 ，代开100万发票的纳税总计仅为56万 ，税负极低。
疫情期间减免增值税税务处理
疫情期间增值税减免的会计分录处理如下：直接减免增值税的会计处理当企业享受增值税直接减免政策时，应将减免的增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转出 ，计入当期损益 。
疫情期间减免增值税的会计分录处理如下：减免增值税的直接会计处理当企业符合疫情期间增值税减免政策时 ，应通过“应交税费——应交增值税 ”科目核算减免金额，并将优惠部分计入“营业外收入 ” 。
减免增值税的会计分录当企业享受疫情期间增值税减免政策时，需通过“应交税费——应交增值税”科目核算减免金额 ，并将优惠部分计入“营业外收入 ”。具体分录为：借：应交税费——应交增值税贷：营业外收入此分录反映企业因政策减免而减少的增值税负债 ，同时将减免金额确认为非日常经营活动的收益 。
疫情期间企业享受不同税费减免的会计分录处理如下：增值税减免企业因疫情享受增值税减免时，需将减免的税额计入“营业外收入 ” 。
疫情期间税务减免税的会计处理主要分为增值税减免和其他相关税费减免两种情况 ，具体处理方式如下：增值税减免的会计处理 小规模纳税人减免增值税：小规模纳税人发生销售业务时 ，按正常流程确认收入及增值税。收到款项时，借记“银行存款” ，贷记“主营业务收入”和“应交税费——应交增值税 ” 。
防疫相关支持税收政策总结(四)——减免税费篇
防疫相关支持税收政策总结（四）——减免税费篇 支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策（财政部 税务总局公告2020年第8号）设备购置税前扣除：疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备 ，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除 。
支持物资供应增值税优惠 全额退还增量留抵税额：疫情防控重点保障物资生产企业可申请全额退还增值税增量留抵税额。运输收入免税：纳税人提供疫情防控重点保障物资运输服务收入，免征增值税 。服务行业免税：纳税人提供公共交通运输服务、生活服务（如餐饮、住宿）及居民必需物资快递收派服务收入 ，免征增值税 。
政策内容：企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品 ，允许在计算企业所得税应纳税所得额或个人所得税应纳税额时全额扣除。解读：此政策简化了捐赠流程，确保捐赠物资能够迅速到达疫情防控一线 ，同时给予捐赠者税收上的优惠。
支持防护救治方面的税收减免优惠政策： 免征个人所得税：对于参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者所取得的工作补助及奖金 ，将免征个人所得税 。 实物福利免税：对于企业 、单位下发的有关预防新型肺炎病毒感染的药品 、防护用品等实物，也将免除个人所得税 。
税务四力是什么
税务四力是指税务部门在疫情期间为支持抗击疫情和经济社会发展提出的四项核心工作要求，具体包括以下内容： 优惠政策落实要给力税务部门需坚决贯彻支持疫情防控的税费优惠政策 ，确保政策覆盖精准、执行到位。通过简化流程 、优化服务 ，推动纳税人 、缴费人“应享尽享 ”“应享快享”，切实降低企业负担 ，助力市场主体渡过难关 。
税务四力是指：优惠政策落实要给力、非接触式办税要添力 、数据服务大局要尽力 、疫情防控工作要加力 。 优惠政策落实要给力 这意味着税务部门要坚决贯彻落实支持疫情防控的税费优惠政策 ，确保纳税人、缴费人能够充分享受到这些政策带来的实惠。
“四力 ”方向是国家税务总局“便民办税春风行动 ”的核心内容，旨在通过政策 、服务 、数据、防控四维发力 ，构建安全 、高效 、协同的税收环境 ，支持疫情防控与经济社会发展双统筹 。
